КЕЙС "ОМНИКАЛЬНАЯ МОДЕЛЬ ЛОГИСТИКИ РИТЕЙЛА"

«Белые брюки мелькали в темноте коридоров. Он входил в редакции и продавал многоликого Гаврилу».
(Из книги «Двенадцать стульев» И.Ильф и Е.Петров)

ОМНИКАЛЬНАЯ МОДЕЛЬ ЛОГИСТИКИ РИТЕЙЛА

   Группа компания «Стриж» в целом, и ООО «Стриж», в частности, осуществляют перевозку грузов неспециализированными автотранспортными средствами, т.е. осуществляет курьерскую доставку товаров (любого веса и габаритов) приобретенных физическими лицами из интернет-магазинов крупных торговых сетей:

 Детский мир , https://www.detmir.ru

Яндекс.Маркет https://market.yandex.ru и пр.

  Доставка товара включает в себя:

- забор товара со склада Поставщика;

- выполнение комплектования и доставки заказа до фактических Клиентов Поставщика (физических лиц);

- в случае необходимости прием денежных средств (в наличной и безналичной форме) от фактических Клиентов Поставщика (физических лиц) за приобретенный товар;

   Инспекцией установлено нарушение Заявителем положений НК РФ путем умышленного использования формального документооборота с организациями при оказании услуг курьерской доставки.

     Из решения суда:  

   «Обществу доначислены налог на добавленную стоимость в сумме 259 912 675 руб., налог на прибыль организаций в сумме 259 912 674 руб., а также штрафные санкции, предусмотренные пунктом 3 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс, НК РФ), в сумме 87 090 743 руб., пунктом 1 статьи 126 НК РФ в виде штрафа в размере 27 600 руб.»

Общая сумма доначислений составила 606 943 692 рубля

 ФАКТЫ ВЕЩЬ УПРЯМАЯ

А40-309528/25-116-2684  https://kad.arbitr.ru/Card/ff9623dc-49a1-43ef-9bf7-597a6bb0d1e5

 - установлено, что в регистрах налогового учета безденежных операций («Бумажный НДС») с «техническими» Обществами, при этом, исходя из анализа банковских выписок ООО «Стриж» установлены обстоятельства вывода денежных средств (в объемах сопоставимых с безденежными операциями с «техническими» Обществами), полученных с предпринимательской деятельности ООО «Стриж» в адрес следующих физических лиц:

 - ИП Рябкова Екатерина Александровна в размере 93 387 000 руб.;

 - ИП Жеребцов Денис Андреевич в размере 92 906 265 руб.;

 - ИП Кузьмичев Алексей Николаевич в размере 29 133 241 руб.

  Согласно расширенной выписке из ЕГРЮЛ установлено, что Рябкова Екатерина Александровна в период с 17.12.2015 по 08.02.2019 являлась учредителем ООО «Стриж», Кузьмичев Алексей Николаевич в период с 17.12.2015 по 08.02.2019 являлся учредителем ООО «Стриж», Жеребцов Денис Андреевич в период с 2015 по 2021 являлся получателем дохода ООО «Стриж», Кузьмичев Алексей Николаевич в период с 2015 по 2024 являлся получателем дохода ООО «Стриж».

  По результатам выемок установлена подконтрольность и взаимозависимость: 
1) ООО «Стриж»;
2) ООО «Стриж-Логистика»;
3) АО «СтрижЛогистик»;
4) ООО «Стриж-М»;
5) ООО «Курьерская служба»;
6) ООО «Логистические Решения»;
7) ООО «Глобал Логистик»;

   В ходе проведения выездной налоговой проверки в соответствии с Постановлением о производстве выемки, изъятия документов и предметов, сотрудниками Инспекции совместно с оперуполномоченными ГУЭБиПК МВД России проводящими выездную налоговую проверку ООО «Стриж», произведена выемка, изъятие документов и предметов.

 Составлен Протокол, согласно которому изъяты оттиски штемпельных печатей и Token с ЭЦП для направления налоговой и бухгалтерской отчетности следующих организаций:

 - ООО «Стриж» (штемпельная печать, Token с ЭЦП);

- ООО «Стриж-М» (Token с ЭЦП);

- АО «Стриж-Логистик» (штемпельная печать);

- ООО «Крепкая Тройка» (штемпельная печать);

- ООО «Логистическая Компания «Стриж» (штемпельная печать);

- ООО «МС Логистик» (штемпельная печать).

ПОВОД ЗАДУМАТЬСЯ:

1. Вот такая она, «последняя миля» в ритейле?
2. За счет чего достигается «эффективность логистики» в интернет магазинах ритейла?
3. Куда смотрела функция безопасности https://www.detmir.ru и https://market.yandex.ru при выборе данного поставщика?

 И САМОЕ ГЛАВНОЕ – В КАКОЙ МЕРЕ ПОДОБНЫЙ ПОСТАВЩИК СООТВЕТСТВУЕТ:

-  «ПОЛИТИКАМ И ОТЧЕТАМ   https://corp.detmir.ru/politiki-i-otchety/

- «КОДЕКС ПОСТАВЩИКА ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ»

https://corp.detmir.ru/wp-content/uploads/2021/06/Supplier-Code-of-Conduct.pdf 

https://controlrisk.su/