КЕЙС "ОПРАВДАТЬ ОКАЗАННОЕ НАМ ДОВЕРИЕ ПЕРСОНАЛА" - часть 2
«Пройдя квартал, он вспомнил, что в кармане у него лежат пятьсот честно заработанных рублей»
(из книги «Золотой теленок» Е.Петров и И.Ильф)
ОПРАВДАТЬ ОКАЗАННОЕ НАМ ДОВЕРИЕ ПЕРСОНАЛА – часть 2
На основании вынесенного по результатам проведенной выездной налоговой проверки, Инспекцией было вынесено решение о привлечении Общества к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «ТАЛАН» ИНН 7703443520, допущенное в связи с неправомерным включением в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость в связи с неправомерным включением в состав расходов при исчислении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
Из решения суда:
«Данным решением ООО «ТАЛАН» было доначислено Инспекцией налогов, штрафных санкций на общую сумму в размере 328 723 939 руб»
ОСНОВНЫМИ ЗАКАЗЧИКАМИ ОБЩЕСТВА ЯВЛЯЛИСЬ:
ООО «БЭСТ ПРАЙС» ИНН 5047085094
ООО «АГРОТОРГ» ИНН 7825706086
ООО «АЛАН-ТРЕЙД» ИНН 7709843902
ООО «СКЛАД А» ИНН 7726403274
Ознакомимся с политикой в области деловой этики (кодекс поведения) одного из заказчиков, а именно FIX Price:
https://fix-price.com/doc/politika-v-oblasti-delovoi-etiki-fix-price-kodeks-povedeniya
9.2. Деловые партнеры
«Группа убеждена, что долговременные, взаимовыгодные отношения с поставщиками и иными партнерами, имеющими высокую деловую репутацию, являются важным условием коммерческой эффективности бизнеса».
ФАКТЫ ВЕЩЬ УПРЯМАЯ
Сравним «важные условия коммерческой эффективности бизнеса» одного из заказчиков с фактами, установленными в суде, в ходе проверки ФНС поставщика с «ВЫСОКОЙ ДЕЛОВОЙ РЕПУТАЦИЕЙ».
Из решения суда А40-287993/24-154-1081 https://kad.arbitr.ru/Card/eb26d4d8-f93c-4f08-8a36-45c288138edd
- установлено, что данные лица (148 человек) осуществляли деятельность в магазинах «Фикс Прайс» (прием и выкладку товара, контроль за сроками реализации товара, погрузку-разгрузку товара, паллетирование, уборку помещений; в должности продавца-кассира, грузчика, администратора, мерчендайзера и т.д.);
- составлен 172 Протокола допроса физических лиц, являющихся получателями дохода в ООО «ТАЛАН». При этом 58 физических лиц пояснили, что ООО «ТАЛАН» им знакомо, трудовая деятельность осуществлялась в магазине «Фикс Прайс» (юридическое наименование ООО «Бэст Прайс» ИНН 5047085094);
- В ходе проведения допросов физические лица пояснили, что выполняли должностные обязанности в магазинах «Фикс Прайс» (на одном и том же месте), однако наименование организаций, выплачивающих им заработную плату постоянно менялись;
- Физические лица фактически устраивались и осуществляли трудовую деятельность (кассиры, мерчендайзеры, администраторы и т.д.) в магазинах «Фикс прайс» (юридическое наименование ООО «Бэст прайс»). Документы, необходимые для трудоустройства, подписывали по месту исполнения должностных обязанностей;
- Также свидетели пояснили, что организация питания со стороны работодателя в магазинах «Фикс прайс» не осуществлялась, что также подтверждается трудовыми договорами, заключенными с работниками ООО «ТАЛАН»;
Таким образом, Инспекцией в результате всестороннего исследования материалов, полученных в выездной налоговой проверки в отношении ООО «ТАЛАН» установлены факты, которые в системной взаимосвязи позволяют сделать вывод о том, что взаимоотношения проверяемого налогоплательщика и его поставщиков, направлены не на реальную и законную финансово-хозяйственную деятельность, цель которой извлечение прибыли, а на уклонение от налогообложения и недобросовестное исполнение своих налоговых обязательств.
NO COMMENTS
Вернемся к одному из заказчиков и ознакомимся с разделом «ДЕЛОВАЯ ЭТИКА И КОМПЛАЕНС» https://fix-price.com/about/business-ethics
«Fix Price на протяжении многих лет подтверждает статус ведущей Компании на рынке фиксированных цен. В своей деятельности мы придерживаемся принципа ведения добросовестного и этичного бизнеса. Каждый день мы работаем над совершенствованием своей работы, предлагаемого товара, стремимся оправдать оказанное нам доверие покупателей, персонала, партнеров и инвесторов. Убеждён, что приверженность высоким стандартам и лучшим бизнес-практикам способствует развитию Компании и каждого её сотрудника».
ПОВОД ЗАДУМАТЬСЯ
- Риски в сетевых магазинах? Нет, не слышали…
- Ой, а кто же все-таки фактический бенефициар в этой продолжающейся комедии с персоналом?
И самое главное – Вы готовы сотрудничать с партнером (и его аффилированными структурами), который применяет такие схемы?
ОПРАВДАТЬ ОКАЗАННОЕ НАМ ДОВЕРИЕ ПЕРСОНАЛА – часть 1 здесь https://t.me/fin_haos/14